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COMO SE PUEDE PERDER UN PASAPORTE POR DEUDA FISCAL

By August 12, 2022 No Comments
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6 de agosto de 2022 – Nueva York, Estados Unidos

Como se puede perder un pasaporte por deuda fiscal

 

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Si debes suficiente en impuesto federales estadounidenses atrasados, el gobierno de Estados Unidos puede quitarte tu pasaporte.

 

El Servicio de Impuestos Internos (IRS por sus siglas en inglés) certifica deudas fiscales “seriamente morosas” al Departamento de Estado de Estados Unidos. Estas son deudas fiscales federales individuales no pagadas, ejecutorias de manera legal, que suman un total de más de $55,000 incluyendo intereses y sanciones (esta cantidad es ajustada anualmente por inflación).

 

El Departamento de Estado generalmente no emite un pasaporte después de recibir una certificación por parte del IRS, declinando tu solicitud de pasaporte o revocando el pasaporte actual. Si estás fuera del país, el Departamento de Estado podría emitir un pasaporte válido con limitación solo para regresar directamente a Estados Unidos.

 

Como se te Informa

 

El IRS te envía un aviso CP508C cuando certifica al Departamento de Estado. (El IRS enviará el aviso por correo regular a la última dirección conocida. Tu poder legal “power of attorney” no recibirá una copia de este aviso.)

 

Antes de declinar un pasaporte, el Departamento de Estado retendrá tu solicitud durante 90 días para permitirte resolver cuestiones de certificación incorrecta o para hacer el pago completo u organizar un plan de pago o una oferta de compromiso con el IRS.

 

El IRS también puede pedirle al Departamento de Estado revocar el pasaporte si prometes pagar y después fallas en hacerlo o si pudieras usar las actividades en el extranjero o los intereses para resolver la deuda, pero decides no hacerlo. Antes de hacerlo, el IRS te mandará una carta 6152 pidiéndote que llames al IRS dentro de los siguientes 30 días para resolver tu cuenta y evitar esta acción.

 

Si te vas a ir pronto a un viaje internacional, el IRS expeditará el reverso de tu certificación al Departamento de Estado, generalmente de 30 días hasta tan solo nueve. Necesitarás informarle al IRS que tienes un viaje agendado dentro de 45 días o que vives en el extranjero ­– y debes proporcionar prueba de viaje mostrando ubicación y fecha aproximada del viaje o la necesidad por la cual es urgente obtener el pasaporte y una copia de la carta por parte del Estado rechazando tu solicitud de pasaporte o revocando tu pasaporte.

Puedes presentar una demanda a la Corte Fiscal de Estados Unidos o a la Corte del Distrito de Estados Unidos para que la corte determine si la certificación es errónea, o si el IRS no pudo revocar la certificación cuando se solicitó. Si la corte se pone de tu lado le puede ordenar al IRS notificar al Departamento de Estado que la certificación fue incorrecta. 

El IRS le mandará un aviso CP508C cuando revoque la certificación. Esto puede ocurrir cuando liquidas la deuda fiscal o cuando se vuelve legalmente inaplicable, deja de ser severamente tardía o la certificación se determina como errónea. El IRS hará un reverso dentro de 30 días y notificará al Departamento de Estado.

El IRS no revertirá la certificación si la solicitud para una auditoría de proceso de recolección o de alivio de cónyuge inocente corresponde a una deuda que no está certificada. La agencia tampoco revertirá la certificación si pagaste la deuda por debajo del límite.

 

¿Puedes evitar perder tu pasaporte por deudas fiscales estadounidenses?

No todas las deudas desencadenan este problema, y, de hecho, hay varias opciones para evitar esta situación. El Servicio de Impuestos Internos certifica lo que se conoce como deuda fiscal “severamente tardía” al Departamento de Estado. Esta es una deuda fiscal federal individual no pagada legalmente exigible, que suma más de $55,000 (esta cantidad es ajustada anualmente con la inflación). La deuda puede incluir los impuestos individuales, las sanciones de recuperación por fondos de fideicomisos, impuestos comerciales por los cuales eres responsable y otras sanciones civiles.

El Departamento de Estado puede declinar tu solicitud de pasaporte o revocar tu pasaporte actual. Si estas en el extranjero, el Departamento de Estado puede emitir un pasaporte valido que solo sirva para regresar directamente a Estados Unidos.

Clausulas de escape

Sin embargo, el IRS no manda automáticamente toda la deuda al Departamento de Estado. Existen deudas que ni siquiera son incluidas como deudas fiscales severas ­­– significativamente la sanción por Declaración de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero o FBAR por sus siglas en inglés.

Tampoco se incluyen:

·      Deudas que se están pagando a tiempo con un plazo aproado por el IRS o con una oferta de compromiso aceptada por el IRS o un acuerdo de conciliación dentro del Departamento de Justicia de Estados Unidos;

·      deudas en las cuales hay una audiencia del proceso de cobro legal debidamente solicitada respecto a un gravamen a cobrar;

·      deudas cuya recolección ha sido suspendida porque se ha realizado una solicitud de alivio de cónyuge inocente;

·      deudas de aquellos que tienen una solicitud pendiente con el IRS por un acuerdo de plazos o con una oferta de compromiso o con quien el IRS ha aceptado un ajuste que satisfaga la deuda en su totalidad.

Existen aún otras formas para librarse de  quedar atrapados por pasaporte. El IRS no certificara a nadie que se encuentre en bancarrota con una deuda fiscal severa; a quien haya sido identificado por el IRS como una víctima de un robo de identidad relacionado a impuestos; a aquel cuya cuenta ha sido determinada por el IRS como no cobrable debido a ciertas dificultades; o a aquel que se encuentre dentro de un área de desastre declarada por el gobierno federal.

El IRS también pospondrá la certificación mientras un individuo esté sirviendo en una zona de combate o participando en una operación de contingencia.

Acerca de la Autora

Alicea Castellanos es la CEO y Fundadora de Global Taxes LLC.  Alicea proporciona servicios personalizados de asesoramiento y cumplimiento tributario de los Estados Unidos a las familias de alto patrimonio neto y sus asesores. Alicea tiene más de 17 años de experiencia. Antes de formar Global Taxes, Alicea fundó y supervisó operaciones en una firma de impuestos boutique, trabajó en un prestigioso bufete de abogados global y firma de CPA. Alicea se especializa en la planificación de impuestos de los Estados Unidos y el cumplimiento para familias no estadounidenses con estructuras globales de protección de riquezas y activos que incluyen fideicomisos, propiedades y fundaciones que no son estadounidenses y tienen una conexión estadounidense.

Alicea también se especializa en inversión extranjera en bienes raíces estadounidenses, y otros activos estadounidenses, planificación fiscal antes de la inmigración, asuntos de expatriación de los Estados Unidos, personas estadounidenses en recibir regalos y herencias extranjeras, cuentas extranjeras y cumplimiento de activos, divulgaciones voluntarias en el extranjero/amnistías fiscales, registro FATCA y empresas extranjeras que desean hacer negocios en los Estados Unidos. Alicea habla español con fluidez y tiene un conocimiento práctico del portugués.

Alicea es miembro activo de la Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), el New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPAs), el American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) y la International Fiscal Association (IFA), es miembro de Clarkson Hyde Global, una asociación mundial de contadores, auditores, especialistas fiscales y asesores financieros y de International Advisory Experts (IAE).

Distintivamente en el 2020, Alicea recibió el prestigioso premio de NYSSCPA Forty Under 40. Ella fue seleccionada como alguien que posee notorias habilidades y está haciendo una clara diferencia en el sector de contabilidad. Alicea también ha sido reconocida como experta líder en asesoramiento fiscal y ha sido invitada a unirse a Advisory Excellence, como su experta en impuestos recomendada exclusivamente en Estados Unidos.

En 2021 y 2022, Alicea fue la ganadora de oro y plata, respectivamente, de los premios de Powerwomen de Citywealth en la categoría de Estados Unidos – Mujer del Año – Crecimiento Empresarial (boutique). Además, actualmente Alicea figura en el Directorio Elite Global 2022, el cual es un directorio anual exclusivo de los abogados y asesores patrimoniales destacados del mundo asesorando clientes de patrimonio neto ultra alto.

Por favor note que: Este contenido está intencionado únicamente con fines informativos y no es un reemplazo de contabilidad profesional o servicios preparatorios de impuestos. Consulte a su propio profesional en contabilidad, legalidad y fiscalidad para asesoramiento relacionado a su situación individual. Cualquier copia o reproducción de nuestra presentación está expresamente prohibida. Cualquier nombre o situación que haya sido recreada para fines ilustrativos —cualquier similitud con la realidad es mera coincidencia.