La ley de Reducción de Inflación le dará dinero al IRS para auditar a los ricos y perseguir los fraudes fiscales. Sin embargo, una ejecución más estricta vendrá con condiciones.
Un Servicio de Impuestos Internos mas grande y fuerte pronto irá detrás de más fraudes fiscales de la clase alta, gracias a la Ley de Reducción de la Inflación.
La legislación histórica que el presidente Joe Biden promulgó el 16 de agosto incluye $80 mil millones para el IRS durante los próximos 10 años – con una gran rebanada de ese dinero destinada a mejorar la ejecución del IRS.
Los defensores dicen que el gran incremento en el financiamiento del IRS generará $204 mil millones adicionales a la recolecta fiscal durante ese tiempo que de otra forma se perdería. La oposición dice que el dinero le dará al IRS efectivo para hostigar a los contribuyentes de todos los niveles económicos y para agregar 87,000 nuevos policías de impuestos, más que lo de algunas milicias nacionales.
La ejecución intensificada del IRS es una preocupación legítima para los individuos de alto patrimonio neto y trasatlánticos. El IRS también ha prometido mayor cumplimiento y escrutinio de las transacciones de criptomonedas y en hacerle guerra a la brecha fiscal anual de $600 mil millones de Estados Unidos (una encuesta reciente muestra que mas de un tercio de los americanos favorecen especialmente esta última). En tan solo las últimas semanas los funcionarios federales de Colorado declararon mas de $26 millones en multas por incumplimiento en Declaraciones de Cuentas Bancarias en el Extranjero en contra de un ciudadano estadounidense naturalizado nacido en Irán.
Recortes a largo plazo
Un inmediato IRS gigante se enfrenta a obstáculos
Gran parte de los $80 mil millones, por ejemplo, está destinado a mejorar el servicio al cliente del IRS y a modernizar la tecnología; ambos son dolorosamente necesarios debido a los retrocesos récord en el procesamiento de las declaraciones fiscales. El IRS viene de años de falta de fondos y los miles de nuevos empleados aumentarán el personal del organismo solo de manera fraccional considerando la inminente – y gran – deserción de personal.
El Departamento del Tesoro ha agregado que durante la última década el IRS ha perdido el 40% de los agentes que manejan declaraciones complicadas de grandes empresas y corporaciones y que cazan a los evasores de impuestos millonarios. Según los informes, una fuente del IRS reportó que el organismo tenía el mismo numero de agentes que los que tenía durante la Segunda Guerra Mundial.
Aún así, el presidente Biden ha prometido que los nuevos esfuerzos para que se cumpla la ley, serán enfocados a negocios grandes e individuos que generan más de $400,000 al año; los fondos pagarán por 5,000 nuevos agentes de la ley para cambiar más auditorías de la clase baja de contribuyentes y sus declaraciones simples.
La secretaria del Tesoro Janet Yellen también le ha dado al IRS seis meses para detallar un plan de como usar esos $80 mil millones. También mencionó a las personas de altos ingresos y a los fraudes fiscales.
Ten en cuenta sus límites
Aunque nadie puede saber como funcionará el incremento en el cumplimiento de la ley, es útil saber qué puede y qué no puede hacer el IRS.
Por ejemplo, para recolectar morosidades fiscales de bienes ubicados afuera de Estados Unidos, algunas vertientes de recolecta del IRS podrán usar tecnología del Tesoro para ayudarse a encontrar a un contribuyente; iniciar una Solicitud Externa de Asistencia de Recolección Mutua a un socio del tratado; gravar a una sucursal nacional de un banco extranjero; demandar la repatriación de bienes; e intentar revocar el pasaporte estadounidense. El IRS puede usar más de una de estas vertientes al mismo tiempo.
El IRS también puede usar información de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero de las declaraciones del contribuyente para ayudarse a encontrar bienes extranjeros, pero con algunas limitantes en la información obtenida por FATCA bajo un tratado.
Aun con el creciente financiamiento para el cumplimiento de la ley, el IRS debe de jugar bajo las reglas. Tu especialista fiscal debe poder manejar estos y muchos otros problemas más de riqueza, ingresos extranjeros y cumplimientos fiscales. Si podemos ayudar, haznos saber.
Acerca de la Autora
Alicea Castellanos es la CEO y Fundadora de Global Taxes LLC. Alicea proporciona servicios personalizados de asesoramiento y cumplimiento tributario de los Estados Unidos a las familias de alto patrimonio neto y sus asesores. Alicea tiene más de 17 años de experiencia. Antes de formar Global Taxes, Alicea fundó y supervisó operaciones en una firma de impuestos boutique, trabajó en un prestigioso bufete de abogados global y firma de CPA. Alicea se especializa en la planificación de impuestos de los Estados Unidos y el cumplimiento para familias no estadounidenses con estructuras globales de protección de riquezas y activos que incluyen fideicomisos, propiedades y fundaciones que no son estadounidenses y tienen una conexión estadounidense.
Alicea también se especializa en inversión extranjera en bienes raíces estadounidenses, y otros activos estadounidenses, planificación fiscal antes de la inmigración, asuntos de expatriación de los Estados Unidos, personas estadounidenses en recibir regalos y herencias extranjeras, cuentas extranjeras y cumplimiento de activos, divulgaciones voluntarias en el extranjero/amnistías fiscales, registro FATCA y empresas extranjeras que desean hacer negocios en los Estados Unidos. Alicea habla español con fluidez y tiene un conocimiento práctico del portugués.
Alicea es miembro activo de la Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), el New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPAs), el American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) y la International Fiscal Association (IFA), es miembro de Clarkson Hyde Global, una asociación mundial de contadores, auditores, especialistas fiscales y asesores financieros y de International Advisory Experts (IAE).
Distintivamente en el 2020, Alicea recibió el prestigioso premio de NYSSCPA Forty Under 40. Ella fue seleccionada como alguien que posee notorias habilidades y está haciendo una clara diferencia en el sector de contabilidad. Alicea también ha sido reconocida como experta líder en asesoramiento fiscal y ha sido invitada a unirse a Advisory Excellence, como su experta en impuestos recomendada exclusivamente en Estados Unidos.
En 2021 y 2022, Alicea fue la ganadora de oro y plata, respectivamente, de los premios de Powerwomen de Citywealth en la categoría de Estados Unidos – Mujer del Año – Crecimiento Empresarial (boutique). Además, actualmente Alicea figura en el Directorio Elite Global 2022, el cual es un directorio anual exclusivo de los abogados y asesores patrimoniales destacados del mundo asesorando clientes de patrimonio neto ultra alto.
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