Continúan los desarrollos con la Ley de Transparencia Corporativa de EE. UU. y su requisito de informe, incluso cuando se extiende el plazo de presentación y el gobierno anuncia que no aplicará sanciones.

La Red de Control de Delitos Financieros del Tesoro de EE. UU. (FinCEN) ahora informa que no emitirá ninguna multa, sanción ni tomará ninguna otra acción de cumplimiento contra empresas que no presenten o actualicen los informes de Información sobre la Titularidad Beneficiaria (BOI) conforme a la Ley de Transparencia Corporativa dentro de los plazos actuales.

“No se emitirán multas ni sanciones, y no se tomarán medidas de cumplimiento hasta que una próxima regla final interina entre en vigor y hayan pasado las nuevas fechas de vencimiento relevantes establecidas en la regla final interina”, señala la agencia.

A más tardar el 21 de marzo, FinCEN tiene la intención de emitir una regla final interina que extenderá los plazos de presentación del BOI. La agencia también tiene previsto solicitar comentarios públicos sobre posibles revisiones a los requisitos existentes de presentación del BOI. FinCEN tomará en cuenta estos comentarios como parte de un aviso de reglamentación propuesto que se espera sea publicado más adelante este año.

El anuncio de FinCEN llega después de que un juez federal en Maine dictaminara que la Ley de Transparencia Corporativa es válida según la cláusula de comercio de la Constitución de EE. UU.. Un juez federal en Texas también levantó una orden judicial previa que bloqueaba la aplicación de la CTA.

Fallos judiciales recientes

La Jueza del Distrito de EE. UU. Stacey D. Neumann, en Maine, concedió un juicio sumario a favor del gobierno de EE. UU. y rechazó una solicitud similar presentada por William Boyle, un propietario mayoritario de empresas en el estado, quien demandó en marzo del año pasado argumentando que la CTA es inconstitucional. Otros contribuyentes han presentado demandas similares, con resultados variados.

En su fallo, la jueza Neumann afirmó que el Congreso de EE. UU. tenía razón al concluir que la información sobre titularidad beneficiaria (BOI) requerida por la CTA es necesaria para proteger el comercio interestatal y extranjero y que los legisladores “establecieron una base racional para concluir que la existencia de entidades corporativas tiene un impacto sustancial en el comercio interestatal”.

Por otro lado, el Juez del Distrito de EE. UU. Jeremy Kernodle, en Tyler, Texas, suspendió una orden anterior que bloqueaba la aplicación de la CTA después de que el expresidente Trump anunciara que su administración reevaluaría las regulaciones para “aliviar la carga sobre entidades de bajo riesgo”.

Obligaciones y cambios en los plazos

Todas las entidades nacionales y extranjeras formadas o registradas para hacer negocios en EE. UU. deben presentar el informe BOI, a menos que cumplan con condiciones de excepción. Las empresas deben reportar la información de contacto de todas las personas que posean o controlen al menos el 25% de los intereses de propiedad de la empresa.

Inicialmente, FinCEN extendió el plazo para que la mayoría de las empresas presenten su BOI hasta el 21 de marzo.

Sin embargo, es posible que haya más retrasos. El 10 de febrero, la Cámara de Representantes de EE. UU. aprobó la Ley para Proteger a las Pequeñas Empresas del Exceso de Burocracia, una medida bipartidista que propone posponer la fecha límite de presentación de informes hasta el 1 de enero de 2026. El proyecto de ley ahora se dirige a un comité del Senado de EE. UU.

Además, dos congresistas republicanos, el Senador Tommy Tuberville (Alabama) y el Representante Warren Davidson (Ohio), han reintroducido la “Ley para Revocar la Intromisión del Gran Hermano” (Repealing Big Brother Overreach Act), un proyecto de ley para eliminar la Ley de Transparencia Corporativa. Sin embargo, esta iniciativa no cuenta con apoyo bipartidista.

Conclusión

Seguiremos informando sobre la evolución de la presentación de informes BOI.

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