Las Entidades Disueltas Deben Seguir Informando Sobre La Propiedad El Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. Se Enfoca en Los Evasores de Impuestos
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El Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. prometió mayor escrutinio sobre los deudores de impuestos ricos y los que no presentan declaraciones. ¿Está cumpliendo la agencia con su promesa?
El Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. se está enfocando en los contribuyentes ricos que tienen grandes deudas fiscales o que no han presentado una declaración de impuestos en años. Esto podría incluir a muchos contribuyentes estadounidenses que son lo suficientemente ricos como para tener inversiones sustanciales en el extranjero e inversores extranjeros sujetos a impuestos en EE.UU.
Impulsada por los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación de EE.UU. de 2022, la agencia también ha enviado cartas de cumplimiento a decenas de miles de casos en los que no se han presentado declaraciones de impuestos desde 2017. Muchos de los avisos fueron enviados a contribuyentes con ingresos superiores a $1 millón y muchos más fueron enviados a personas con ingresos entre $400,000 y $1 millón.
La iniciativa de cobro de deudas fiscales recaudó más de $1 mil millones en menos de un año, según afirmó el IRS. El esfuerzo involucró a docenas de empleados del IRS que se comunicaron con 1,600 contribuyentes que tenían más de $1 millón en ingresos y debían más de $250,000 en impuestos.
‘Deber cívico básico’
El IRS ha trabajado durante mucho tiempo con una escasez de fondos, lo que a su vez produjo una escasez de personal y tecnología para perseguir a los evasores de impuestos ricos, a menudo hábiles en litigios. El nuevo esfuerzo es elogiado por los defensores como una manera para que los ricos paguen una parte más justa de sus impuestos y una forma para que el IRS demuestre que ya no solo persigue a los contribuyentes que no pueden pagar un buen abogado.
“Cuando millones de personas trabajadoras están haciendo lo correcto al pagar sus impuestos, no podemos tolerar que aquellos con ingresos más altos no cumplan con el deber cívico básico de presentar una declaración de impuestos”, dijo el Comisionado del IRS, Danny Werfel. “Demasiadas veces durante la última década, el IRS no tuvo los recursos para seguir a los contribuyentes de altos ingresos para dar seguimiento a estas personas, incluso cuando su deuda tributaria no estaba en disputa… Los impuestos vencidos de los contribuyentes de altos ingresos ya no se están dejando de lado.”
La falta de presentación de declaraciones ha sido un problema creciente para el IRS, que generalmente depende de la información de terceros, incluidos los Formularios W-2 y 1099 del IRS, para identificar a los contribuyentes con ciertos ingresos pero que no presentaron declaraciones. El IRS dijo que ha estado enviando alrededor de 30,000 alertas de cumplimiento por semana por falta de presentación de una declaración de impuestos, comenzando con los contribuyentes en las categorías de ingresos más altos.
El IRS dice que continuará con este esfuerzo mientras haya fondos disponibles. “Las inversiones en tecnología de aplicación y datos, si se mantienen, resultarán en $851 mil millones en ingresos adicionales durante la próxima década”, dijo la Secretaria del Tesoro de EE.UU., Janet Yellen.
¿Cuánto ingreso es ‘alto’?
El esfuerzo del IRS ha encontrado algunos obstáculos. Por ejemplo, la agencia abandonó una directiva del gobierno de EE.UU. para auditar al 8% de los individuos que ganan más de $10 millones y en su lugar se centró en los contribuyentes de altos ingresos que ganan más de $400,000. Una de las razones: el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria informó que un porcentaje relativamente alto de auditorías posteriores a la directiva no produjo ningún cambio en el estado de la responsabilidad del contribuyente.
El inspector general también encontró que, en un año reciente, el 63% de las auditorías se centraron en aquellos que ganan menos de $200,000 al año, un ingreso anual que el IRS una vez determinó como “alto” y que no ha actualizado desde 2006.
Qué hacer
Si recibe algún aviso de cobro del IRS, no lo tome a la ligera. Ignorar estas comunicaciones puede fácilmente llevar a sanciones, intereses y algo peor. La multa por no presentar una declaración es del 5% del monto adeudado cada mes, hasta un cuarto de la factura de impuestos.
Aún peor, si repetidamente no responde a los avisos y aún no presenta la declaración, el IRS podría crear una declaración de impuestos sustitutiva para usted, lo que incluso la agencia admite que “probablemente” llevará a una factura de impuestos adicional, procedimientos de cobro y una posible retención o proceso penal. (Tendrá unos meses para contrarrestar presentando la declaración de impuestos atrasada o presentando una petición ante el Tribunal Fiscal de EE.UU.).
El financiamiento del IRS y las futuras iniciativas de aplicación dependen en gran medida del resultado de las elecciones estadounidenses en noviembre. Por ahora, la agencia claramente está mostrando un gran interés en los contribuyentes ricos.
Los inversores extranjeros y los estadounidenses con importantes activos en el extranjero deben estar preparados para una renovada atención por parte de las autoridades fiscales. Póngase en contacto con nosotros ante el primer signo de problemas con el IRS.
Su especialista en impuestos necesita estar al tanto de este y muchos otros temas relacionados con la riqueza, los ingresos extranjeros y la aplicación fiscal. Si podemos ayudar, por favor háganoslo saber.
Acerca de la Autora
Alicea Castellanos es la CEO y Fundadora de Global Taxes LLC. Alicea proporciona servicios personalizados de asesoramiento y cumplimiento tributario de los Estados Unidos a las familias de alto patrimonio neto y sus asesores.
Alicea tiene más de 17 años de experiencia. Antes de formar Global Taxes, Alicea fundó y supervisó operaciones en una firma de impuestos boutique, trabajó en un prestigioso bufete de abogados global y firma de CPA. Alicea se especializa en la planificación de impuestos de los Estados Unidos y el cumplimiento para familias no estadounidenses con estructuras globales de protección de riquezas y activos que incluyen fideicomisos, propiedades y fundaciones que no son estadounidenses y tienen una conexión estadounidense.
Alicea también se especializa en inversión extranjera en bienes raíces estadounidenses, y otros activos estadounidenses, planificación fiscal antes de la inmigración, asuntos de expatriación de los Estados Unidos, personas estadounidenses en recibir regalos y herencias extranjeras, cuentas extranjeras y cumplimiento de activos, divulgaciones voluntarias en el extranjero/amnistías fiscales, registro FATCA y empresas extranjeras que desean hacer negocios en los Estados Unidos.
Alicea habla español con fluidez y tiene un conocimiento práctico del portugués.
Alicea es miembro activo de la Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), el New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPAs), el American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) y la International Fiscal Association (IFA), es miembro de Clarkson Hyde Global, una asociación mundial de contadores, auditores, especialistas fiscales y asesores financieros y de Global Referral Network (GRN).
Distintivamente en el 2020, Alicea recibió el prestigioso premio de NYSSCPA Forty Under 40. Ella fue seleccionada como alguien que posee notorias habilidades y está haciendo una clara diferencia en el sector de contabilidad.
En 2021 y 2022, Alicea fue la ganadora de oro y plata, respectivamente, de los premios Powerwomen de Citywealth en la categoría de Estados Unidos – Mujer del año – Crecimiento Empresarial (Boutique). En 2023, continuó su racha ganadora al recibir oro en la categoría de Empresa del Año Liderazgo Femenino (Boutique) y el premio de Plata a la Empresa de Contabilidad del Año en los Magic Circle Awards. Además, Alicea ha asegurado constantemente su posición en el Global Elite Directory durante cuatro años consecutivos, siendo reconocida como Asesora Global Elite de Cliente Privado y actualmente figura para 2024 como Asesora No Legal. Este directorio exclusivo destaca anualmente a los abogados de élite del mundo y a los destacados asesores patrimoniales que prestan servicios a clientes de altísimo patrimonio.
Por favor note que: Este contenido está intencionado únicamente con fines informativos y no es un reemplazo de contabilidad profesional o servicios preparatorios de impuestos. Consulte a su propio profesional en contabilidad, legalidad y fiscalidad para asesoramiento relacionado a su situación individual. Cualquier copia o reproducción de nuestra presentación está expresamente prohibida. Cualquier nombre o situación que haya sido recreada para fines ilustrativos —cualquier similitud con la realidad es mera coincidencia.