Kurumsal Şeffaflık Yasası, mülkiyet bilgilerinin yetkililere ifşasını yoğunlaştırır. FinCEN, erişim kısıtlamaları ve gereksinimleri önermektedir.

Mali Suçları Uygulama Ağı (FinCEN), intifa hakkı mülkiye bilgilerine (BOI) erişimi yöneten Kurumsal Şeffaflık Yasası’nın (CTA) hükümlerini uygulayacak bir Önerilen Kural Koyma Bildirimi yayınladı.

Bildirim (notice), BOI’nin nasıl ifşa edilebileceğini önerir; finansal kurumların ve düzenleyicilerin bu tür bilgilere nasıl erişeceği; bu bilgilerin korunması; ve diğer ayrıntıların yanı sıra geçerli gerekliliklere uyulmaması nedeniyle cezalar. Düzenlemeler 1 Ocak 2024’te başlayacak.

Önerilen yönetmelikler, FinCEN’in 30 Eylül 2022’de yayınladığı ve ABD’de kurulan veya ABD’de iş yapmak üzere kayıtlı olan çoğu şirketin, LLC’nin ve diğer benzer kuruluşların gerçek sahipleri hakkındaki bilgileri FinCEN’e bildirmesini gerektiren nihai raporlama kuralına uygundur. (“İntifa hakkı sahibi” genellikle bir kuruluşun mülkiyet paylarının en az %25’ine sahip olan gerçek kişi olarak tanımlanır.)

Yetkililer, CTA vaatlerinin uygulanmasının “suçluların, yozlaşmış aktörlerin ve ABD’de haksız kazançları saklamaya çalışan herkesin” daha fazla açığa çıktığını iddia ediyor. Yasa, FinCEN’e BOI’yi “belirli koşullar altında” beş alıcı kategorisine ifşa etme yetkisi verir:

• Belirli amaçlar için bilgi talep eden ABD federal, eyalet, yerel ve Kabile hükümet kurumları;

• Yabancı kolluk kuvvetleri, hakimler, savcılar, merkezi makamlar ve yetkili makamlar (yabancı talepte bulunanlar);

• Müşteri durum tespiti gerekliliklerine uyumu kolaylaştırmak için BOI’yi kullanan finansal kurumlar (FI’lar);

• Federal işlevsel düzenleyiciler ve diğer uygun düzenleyici kurumlar, FI’ları müşteri durum tespiti ile uyumluluk açısından değerlendiriyor; ve

• ABD Hazine Bakanlığı.

CTA, Amerikan Hazinesine, görevleri BOI incelemesi veya ifşası veya vergi idaresi gerektiren herhangi bir Hazine görevlisine bilgi sağlamak da dahil olmak üzere, BOI’ye “benzersiz bir derece” erişim sağlar. Yeni önerilen kural, bu yetkilendirmeleri izlemeyi amaçlıyor.

Ayrıca önerilen kurala göre, yabancı talepte bulunanların BOI taleplerini aracı federal kurumlar aracılığıyla yapmaları gerekecek. Diğer kriterleri karşılamanın yanı sıra, yabancı talepte bulunanlardan gelen talepler, uluslararası bir anlaşma, anlaşma veya konvansiyon kapsamında veya güvenilir bir yabancı ülkedeki kolluk kuvvetleri veya diğer yasal makamlar tarafından yapılan bir talep yoluyla yapılmalıdır.

Teklifler başka, veritabanları başka: FinCEN’in böylesine zengin bir sahip bilgilerini toplama ve koruma görevi hâlâ devam ediyor.

Vergi uzmanınız, bu ve diğer pek çok servet, yabancı gelir ve vergi uygulaması konularında en üst düzeyde olmalıdır. Yardımcı olabilirsek, lütfen bize bildirin.

Aazar hakkında

Alicea Castellanos, Global Taxes LLC’nin CEO’su ve Kurucusudur. Alicea, yüksek gelirli ailelere ve danışmanlarına kişiselleştirilmiş ABD vergi danışmanlığı ve uyum hizmetleri sağlar.

Alicea, 17 yıldan fazla deneyime sahiptir. Alicea, Global Taxes’i kurmadan önce bir butik vergi firmasında operasyonlar kurdu ve yönetti, prestijli bir küresel hukuk firmasında ve CPA firmasında çalıştı.

Alicea, ABD bağlantısı olan ABD dışı tröstleri, mülkleri ve vakıfları içeren küresel servet ve varlık koruma yapılarına sahip ABD dışındaki aileler için ABD vergi planlaması ve uyumu konusunda uzmanlaşmıştır.

Ayrıca, Alicea ABD gayrimenkul mülklerine ve diğer ABD varlıklarına yabancı yatırım, göçmenlik öncesi vergi planlaması, ABD gurbetçilik konuları, yabancı hediyeler ve miras alan ABD’li kişiler, yabancı hesaplar ve varlıklara uygunluk, denizaşırı gönüllü ifşaatlar/vergi afları, FATCA kaydı ve ABD’de iş yapmak isteyen yabancı şirketlerde uzmanlaşmış.

Alicea İspanyolca ve Portekizce bilmektedir.

Alicea, Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPA), American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), the International Fiscal Association (IFA), a Dünya çapında muhasebeciler, denetçiler, vergi uzmanları ve iş danışmanları birliği olan Clarkson Hyde Global ve International Advisory Experts (IAE) üyesidir.

2020’de Alicea, prestijli bir NYSSCPA Kırk Yaş Altı 40 Ödülü ile ödüllendirildi. Dikkate değer becerilere sahip ve muhasebe mesleğinde gözle görülür bir fark yaratan biri olarak seçilmiştir. Alicea ayrıca Vergi danışmanlığı konusunda önde gelen bir uzman olarak kabul edilmiştir ve ABD’de münhasıran tavsiye edilen vergi uzmanı olarak Mükemmellik Danışmanlığı’na katılmaya davet edilmiştir.

2021 ve 2022’de Alicea, ABD – Yılın Kadını – İş Büyümesi (Butik) kategorisinde Citywealth’in Powerwomen Ödülleri’nde sırasıyla Altın ve Gümüş Kazanan oldu. Ayrıca, Alicea şu anda dünyanın seçkin avukatlarının ve ultra yüksek net değerli müşterilere tavsiyelerde bulunan seçkin servet danışmanlarının yıllık özel bir rehberi olan Global Elite Directory 2022’de listelenmiştir.

Lütfen unutmayın: Bu içerik yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve profesyonel muhasebe veya vergi hazırlık hizmetlerinin yerine geçmez. Kişisel durumunuzla ilgili tavsiyeler için kendi muhasebe, vergi ve hukuk uzmanlarına danışın. Sunumumuzun herhangi bir şekilde kopyalanması veya çoğaltılması kesinlikle yasaktır. Herhangi bir isim veya durum açıklama amacıyla yapılmıştır – gerçek hayatta bulunan benzerlikler tamamen tesadüfidir.