Ingreso Chino Figura en un Caso en Contra de un Californiano
Un hombre que trabajó simultáneamente para empleadores de la Costa Oeste y en la República Popular China podrá verse perjudicado por fallar en declarar un FBAR, entre otros cargos fiscales.
Un gran jurado federal en San José, California, ha levantado, a un residente local Chunsheng “Jay” Huang de 67 años, con cargos por presentar una declaración fiscal falsa de Estados Unidos y por no declarar un Formulario 114 de la Red de Ejercicio Financiero (FinCEN), “Declaración de Cuentas Financieras y Bancarias Extranjeras” (FBAR).
En un caso iniciado por el Servicio de Impuestos Internos y el Bureau de Investigación Federal, Huang presuntamente ha sido empleado de una empresa ubicada en Milpitas, California, por más de 15 años mientras que también trabajaba para una empresa con sede en la República Popular de China por al menos seis de esos años.
La acusación formal alega que Huang usaba una cuenta con el Banco Comercial e Industrial de China (ICBC) a nombre de su cuñada para recibir pagos de dos empresas en China. La acusación también presume que falló en declarar ingreso en su declaración fiscal federal entre los años 2016 y 2020.
Además de la obligación de declarar ingreso extranjero con fines fiscales, la acusación alega que Huang no declaró un FBAR en el 2019 y el 2020, el formulario que los ciudadanos estadounidenses y residentes deben declarar si tienen intereses financieros en o autoridad de firma u otro tipo de autoridad sobre una cuenta bancaria en un país extranjero con un valor agregado de más de $10,000 en cualquier momento durante un año calendario particular.
Huang no ha hecho una apariencia en el caso; una orden de arresto ha sido emitida.
Si es declarado culpable, se enfrentará a una sentencia máxima de tres años de encarcelamiento, una multa de $250,000, un año de libertad provisional, y una evaluación de $100 por cada violación 26 U.S.C. § 7206(1) (Haciendo y suscribiendo una declaración fiscal falsa); y 10 años de carcel, una multa de $500,000, tres años de libertad condicional y $100 de evaluación especial por cada violación 31 U.S.C. §§ 5314 and 5322(b) (Fallo en Declarar Cuentas Financieras y Bancarias Extranjeras).
El caso promete ser uno de varios que pondrán a prueba la definición de la no declaración “intencional” de un FBAR, la sanción la cual es mucho más severa que la de la no declaración no intencional. Casos recientes se han sujetado sobre factores tan diversos como traducciones erróneas hasta infames circunstancias históricas rodeando las cuentas en el extranjero.
Sin importar la decisión final, el gobierno de Estados Unidos parece estarse manteniendo firme su promesa de aumentar la presión al no declarar los FBARs.
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Acerca de la Autora
Alicea Castellanos es la CEO y Fundadora de Global Taxes LLC. Alicea proporciona servicios personalizados de asesoramiento y cumplimiento tributario de los Estados Unidos a las familias de alto patrimonio neto y sus asesores. Alicea tiene más de 17 años de experiencia. Antes de formar Global Taxes, Alicea fundó y supervisó operaciones en una firma de impuestos boutique, trabajó en un prestigioso bufete de abogados global y firma de CPA. Alicea se especializa en la planificación de impuestos de los Estados Unidos y el cumplimiento para familias no estadounidenses con estructuras globales de protección de riquezas y activos que incluyen fideicomisos, propiedades y fundaciones que no son estadounidenses y tienen una conexión estadounidense.
Alicea también se especializa en inversión extranjera en bienes raíces estadounidenses, y otros activos estadounidenses, planificación fiscal antes de la inmigración, asuntos de expatriación de los Estados Unidos, personas estadounidenses en recibir regalos y herencias extranjeras, cuentas extranjeras y cumplimiento de activos, divulgaciones voluntarias en el extranjero/amnistías fiscales, registro FATCA y empresas extranjeras que desean hacer negocios en los Estados Unidos. Alicea habla español con fluidez y tiene un conocimiento práctico del portugués.
Alicea es miembro activo de la Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), el New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPAs), el American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) y la International Fiscal Association (IFA), es miembro de Clarkson Hyde Global, una asociación mundial de contadores, auditores, especialistas fiscales y asesores financieros y de Global Referral Network (GRN).
Distintivamente en el 2020, Alicea recibió el prestigioso premio de NYSSCPA Forty Under 40. Ella fue seleccionada como alguien que posee notorias habilidades y está haciendo una clara diferencia en el sector de contabilidad.
En 2021 y 2022, Alicea fue la ganadora de oro y plata, respectivamente, de los premios de Powerwomen de Citywealth en la categoría de Estados Unidos – Mujer del Año – Crecimiento Empresarial (boutique). En 2023 continuó su racha ganadora al recibir oro en la categoría de Empresa del Año Liderazgo Femenil (boutique). Además, actualmente Alicea figura en el Directorio Elite Global 2023, el cual es un directorio anual exclusivo de los abogados y asesores patrimoniales destacados del mundo asesorando clientes de patrimonio neto ultra alto.
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