Federal bölge mahkemesi, IRS’nin kriptoyla ilgili vergi dolandırıcılığıyla mücadele etmesine yardımcı olmak için bir “John Doe” summonsuna* yeşil ışık yaktı. Bu yetki, ABD hükümetinin binlerce vergi hilesi bulmasına yardımcı olabilir.
IRS ajansın kripto para vergi dolandırıcılığını ortadan kaldırma konusundaki yeni tutkusu konusunda federal bir mahkemeden bir yeşil ışık daha aldı.
Kaliforniya Merkez Bölgesi’ndeki ABD Bölge Mahkemesi, IRS’ye Los Angeles merkezli OX Labs Inc. – SFOX ve yan kuruluşlarına bir John Doe summonsunu tebliğ etmesi için yetki verdi. SFOX, profesyonel tüccarlar ve kurumsal yatırımcılar için bir kripto para birimi ana satıcısıdır ve 175.000’den fazla kayıtlı kullanıcıya sahiptir.
IRS, 2016 ve 2021 yılları arasında SFOX ile veya aracılığıyla kriptoda en az 20.000 ABD Doları eşdeğerinde işlem gerçekleştiren ABD vergi mükellefleri hakkında bilgi istiyor.
Mahkemenin kararında, ABD Bölge Mahkemesi Yargıcı Otis D. Wright, bu tür vergi mükelleflerinin federal vergi yasalarına uymamış olabileceğine dair bir inanç olduğunu tespit etti.
Adalet Bakanlığı yaptığı açıklamada, “Bu davada SFOX’un herhangi bir görevi kötüye kullandığına dair bir iddia yok” dedi. “IRS, kimlikleri bilinmeyen kişiler tarafından iç gelir yasalarının olası ihlalleri hakkında bilgi almak için John Doe summonslarını kullanıyor.”
Aynı zamanda, IRS, New York’un Güney Bölgesi’nde M.Y. Safra Banka’da bir John Doe summonsu sunma yetkisi için bir dilekçe verdi. M.Y. Safra, SFOX kullanıcılarına nakit mevduat hesabı sunmak için 2019 yılında SFOX ile ortaklık kurdu.
IRS, John Doe summonslarını “son derece değerli bir yaptırım aracı” olarak adlandırdı ve son beş yılda bu tür summonsları üç kripto para borsasından bilgi almak için kullandı.
IRS, geleneksel para birimine dönüştürülebilen sanal para birimlerinin vergi amaçlı mülk olduğunu sağlayan Bildirim 2014-21’i yayınladı; bir vergi mükellefi, sanal para biriminin satışından veya takasından kazanç veya kayıp elde edebilir.
2022 federal 1040 Bireysel Gelir Vergisi Beyannamesi’nin son taslağı (latest draft), 2021 formundan kripto para birimi işlem sorusunu genişletiyor olsa da, IRS rehberliği kriptoyla ilgili olarak sınırlı kalıyor. IRS ve diğer ABD kurumları, kripto ve takas edilemeyen tokenler gibi diğer dijital varlıkların işlemlerini raporlamaya yönelik daha sert bir yaklaşımı kolaylaştırmak için de çalışıyor (working to streamline).
Bu yılın başlarında bir Bayclays raporu, kripto yatırımcılarının borçlu oldukları vergilerin yarısından daha azını ödeyebileceklerini tahmin etmişti.
Kriptoyla uğraşıyorsanız, vergi uzmanınız şunları ele alabilmelidir:
· ABD’de hala ilkel düzenlemelere göre işleyen bir pazarda vergi sorunlarını nasıl çözeriz?
· Değişmeyen tokenler (NFT’ler) gibi gelişen teknolojiler vergi resmimizin neresinde yer alıyor?
· Birçok yeni ve önceden finansal olmayan oyuncu piyasaya girdiğinde (kriptoda olduğu gibi), sizi, yani müşteriyi korumak için hangi adımları atıyoruz?
Vergi uzmanınızın, bu değişen pazarda bu ve diğer birçok soruyu yanıtlayabilmesi gerekir. Yardımcı olabilirsek, lütfen bize bildirin.
*John Doe summons – IRS tarafından vergi yasasını ihlal etmiş olabilecek bilinmeyen kişilerin kimliğini belirlemek için kullanılan bir soruşturma aracıdır. Summons, bir kripto borsası, banka veya kredi kartı şirketi gibi üçüncü bir tarafın IRS’ye belirli bilgileri sağlamasını gerektirir. Bir John Doe çağrısı yapılmadan önce, federal bir mahkeme tarafından onaylanmalıdır.
Aazar hakkında
Alicea Castellanos, Global Taxes LLC’nin CEO’su ve Kurucusudur. Alicea, yüksek gelirli ailelere ve danışmanlarına kişiselleştirilmiş ABD vergi danışmanlığı ve uyum hizmetleri sağlar.
Alicea, 17 yıldan fazla deneyime sahiptir. Alicea, Global Taxes’i kurmadan önce bir butik vergi firmasında operasyonlar kurdu ve yönetti, prestijli bir küresel hukuk firmasında ve CPA firmasında çalıştı.
Alicea, ABD bağlantısı olan ABD dışı tröstleri, mülkleri ve vakıfları içeren küresel servet ve varlık koruma yapılarına sahip ABD dışındaki aileler için ABD vergi planlaması ve uyumu konusunda uzmanlaşmıştır.
Ayrıca, Alicea ABD gayrimenkul mülklerine ve diğer ABD varlıklarına yabancı yatırım, göçmenlik öncesi vergi planlaması, ABD gurbetçilik konuları, yabancı hediyeler ve miras alan ABD’li kişiler, yabancı hesaplar ve varlıklara uygunluk, denizaşırı gönüllü ifşaatlar/vergi afları, FATCA kaydı ve ABD’de iş yapmak isteyen yabancı şirketlerde uzmanlaşmış.
Alicea İspanyolca ve Portekizce bilmektedir.
Alicea, Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPA), American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), the International Fiscal Association (IFA), a Dünya çapında muhasebeciler, denetçiler, vergi uzmanları ve iş danışmanları birliği olan Clarkson Hyde Global ve International Advisory Experts (IAE) üyesidir.
2020’de Alicea, prestijli bir NYSSCPA Kırk Yaş Altı 40 Ödülü ile ödüllendirildi. Dikkate değer becerilere sahip ve muhasebe mesleğinde gözle görülür bir fark yaratan biri olarak seçilmiştir. Alicea ayrıca Vergi danışmanlığı konusunda önde gelen bir uzman olarak kabul edilmiştir ve ABD’de münhasıran tavsiye edilen vergi uzmanı olarak Mükemmellik Danışmanlığı’na katılmaya davet edilmiştir.
2021 ve 2022’de Alicea, ABD – Yılın Kadını – İş Büyümesi (Butik) kategorisinde Citywealth’in Powerwomen Ödülleri’nde sırasıyla Altın ve Gümüş Kazanan oldu. Ayrıca, Alicea şu anda dünyanın seçkin avukatlarının ve ultra yüksek net değerli müşterilere tavsiyelerde bulunan seçkin servet danışmanlarının yıllık özel bir rehberi olan Global Elite Directory 2022’de listelenmiştir.
Lütfen unutmayın: Bu içerik yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve profesyonel muhasebe veya vergi hazırlık hizmetlerinin yerine geçmez. Kişisel durumunuzla ilgili tavsiyeler için kendi muhasebe, vergi ve hukuk uzmanlarına danışın. Sunumumuzun herhangi bir şekilde kopyalanması veya çoğaltılması kesinlikle yasaktır. Herhangi bir isim veya durum açıklama amacıyla yapılmıştır – gerçek hayatta bulunan benzerlikler tamamen tesadüfidir.
