Preguntas Abundantes para o FinCEN

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Uma parte fundamental da atividade da Rede de Repressão a Crimes Financeiros sob a Lei de Transparência Corporativa é um banco de dados extenso. Como construí-lo – e quem deve ter acesso?

A Rede de Repressão a Crimes Financeiros (FinCEN) emitiu um Aviso de Proposta de Regulamentação para implementar as disposições da ‘’ Corporate Transparency Act ‘’(CTA) que regem o acesso a “beneficial ownership information (BOI)”. Os regulamentos começam em 1º de janeiro do ano que vem.

Uma regra emitida no outono passado exige que a maioria das corporações, LLCs e entidades similares criadas ou registradas para fazer negócios nos EUA relatem informações sobre seus beneficiários efetivos ao FinCEN. (“Proprietário efetivo” é geralmente um indivíduo com pelo menos 25% das participações societárias de uma entidade.)

A ideia era uma maior exposição de “criminosos, atores corruptos e qualquer um tentando esconder ganhos ilícitos nos Estados Unidos”, com um banco de dados não público para uso de autoridades policiais, instituições financeiras e outras autoridades americanas (locais e federais). e estrangeiro.

(Comentários por escrito sobre o aviso e a proposta serão aceitos até 14 de fevereiro.)

Ao preencher relatórios de BOI, a regra exige que uma empresa relatora se identifique e relate quatro informações sobre cada um de seus beneficiários efetivos: nome, data de nascimento, endereço e “um número de identificação exclusivo e jurisdição emissora de um documento de identificação aceitável”. As empresas constituídas ou registradas antes de 1º de janeiro de 2024 têm até 1º de janeiro de 2025 para apresentar seus relatórios iniciais; as empresas criadas ou registradas após 1º de janeiro de 2024 terão 30 dias para arquivar após serem informadas de que devem fazê-lo.

Proteção adequada?

Esses e quaisquer outros detalhes serão armazenados no que o FinCEN chama de “a infraestrutura para administrar esses requisitos de acordo com os rígidos requisitos de segurança e confidencialidade” do CTA: o banco de dados do Sistema Seguro de Beneficiário Beneficiário, ou “BOSS”.

O FinCEN promete “controles rígidos de segurança cibernética, proteções e restrições de confidencialidade” típicos daqueles que o governo dos EUA usa para proteger sistemas de informação não classificados “mas sensíveis no mais alto nível de segurança”.

O conceito de tal banco de dados não é novo; as Ilhas Virgens Americanas, por exemplo, criaram seu sistema de busca segura de propriedade beneficiária (BOSSs) há seis anos. A diferença aqui é que, depois de anos tentando obter estados – quando as empresas de fachada se registram com alguém, muitas vezes é com um estado americano – o governo dos EUA agora está assumindo um papel mais visível na coleta de informações sobre propriedade efetiva. Um dos objetivos é agilizar as investigações, simplificando o armazenamento e o acesso às informações.

O FinCEN diz que é conferido a agências federais, tribunais, promotorias, instituições financeiras e entidades governamentais que desenvolveram seus próprios bancos de dados (como o Distrito de Columbia e o Reino Unido). “Entender completamente” de como os possíveis destinatários autorizados pretendem acessar, manipular e usar o BOI é considerado crítico, e a funcionalidade do BOSS varia de acordo com a categoria do destinatário: as instituições financeiras terão um nível de acesso diferente da aplicação da lei, por exemplo. As agências de acesso também estarão sujeitas a revisão periódica.

Um artigo recente do Tax Notes disse que as preocupações sobre o BOSS agora incluem quanto tempo o Tesouro dos EUA e o FinCEN estão levando para construir o banco de dados; sua durabilidade durante o uso pesado; e acesso desigual, especialmente para autoridades dos estados americanos.

A construção inicial da infraestrutura de nuvem está concluída, diz o FinCEN. A data prevista para o sistema começar a aceitar relatórios de BOI é 1º de janeiro de 2024. Mas o escrutínio continua para um banco de dados de tal escopo e repleto de informações confidenciais. As consequências do uso indevido podem ser surpreendentes.

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Sobre a Autora

Alicea Castellanos é CEO e fundadora da Global Taxes LLC e fornece serviços personalizados de consultoria tributária e conformidade nos EUA para famílias de alta renda e seus consultores. Alicea tem mais de 17 anos de experiência. Antes de formar a Global Taxes, a CEO fundou e supervisionou as operações de imposto emu ma boutique, trabalhou em uma prestigiada firma de advocacia global e escritório de contabilidade. Alicea é especializada em planejamento e conformidade tributária nos EUA para famílias não americanas com estruturas globais de proteção de patrimônio e patrimônio que incluem trusts, propriedades e fundações não americanas que tenham uma conexão com os EUA.

Alicea também é especializada em investimento estrangeiro em imóveis nos EUA e outros ativos nos EUA, planejamento tributário pré-imigração, questões de expatriação nos EUA, pessoas norte-americanas que recebem presentes e heranças estrangeiras, conformidade de contas e ativos estrangeiros, divulgações voluntárias / anistias fiscais no exterior, Registro FATCA e empresas estrangeiras que desejam fazer negócios nos EUA. Alicea é fluente em espanhol e tem conhecimento prático de português.

Alicea é membro ativo da Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), da New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPAs), do American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), do International Fiscal Association (IFA), membro da Clarkson Hyde Global, uma associação mundial de contadores, auditores, especialistas em impostos e consultores de negócios e da International Advisory Experts (IAE). Distintamente, em 2020, Alicea foi premiada com o prestigioso prêmio NYSSCPA Forty Under 40 Award. Ela foi selecionada como alguém que possui habilidades notáveis ​​e está visivelmente fazendo a diferença na profissão contábil. Alicea também foi reconhecida como especialista líder em consultoria tributária e foi convidada a ingressar na Advisory Excellence, como sua especialista em impostos exclusivamente recomendada nos EUA.

Em 2021 e 2022, Alicea foi a vencedora Ouro e Prata, respectivamente, do Citywealth’s Powerwomen Awards na categoria USA – Woman of the Year – Business Growth (Boutique). Além disso, ela está atualmente listada no Global Elite Directory 2022, que é um diretório anual exclusivo dos advogados de elite do mundo e excelentes consultores de patrimônio que aconselham clientes com patrimônio líquido ultra alto.

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